Не пропусти
Главная 24 Для вас 24 Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

Продавая недвижимость, в некоторых случаях гражданам приходится отдавать часть полученного дохода государству.

Эта сумма существенная, поэтому продавец должен точно знать, обязан ли он это делать.

Как не переплатить на данном налоге или вернуть назад часть уже затраченных денег – об этом далее в статье.

 
() 6-1-. и !

Оглавление:
  • Общая информация
  • Формы получения налогового вычета
  • В виде уменьшения налогооблагаемой базы
  • В виде учета расходов, понесенных на квартиру
  • Налог с продажи долевой собственности
  • Для частного дома

Общая информация

Деньги, полученные продавцом от продажи недвижимости, определяются как доход и поэтому в некоторых случаях подлежат налогообложению.

Вид налога, который в данном случае применяется – это НДФЛ. Его величина составляет 13% от стоимости проданного имущества.

Причем неважно, где была расположена недвижимость – в России или за ее пределами. Продажа любой, даже иностранной собственности, является предметом налогообложения.

Льгот или особых условий для незащищённых категорий граждан (инвалидов, пенсионеров) в этом случае законодательством не предоставляется.

Сумма налога рассчитывается по формуле:

НДФЛ = 13% * налогооблагаемая база

Подоходный налогПоследняя величина – это та стоимость квартиры, которая обозначена в договоре.

Многие продавцы намеренно занижают эту официальную сумму и получают часть денег без договора, чтобы заплатить меньше налогов.

Такая схема незаконная и рискованная для обеих сторон.

Виды доходов, с которых НДФЛ не взимается:

  1. Деньги, полученные от продажи недвижимости – в случае владения продавцом имуществом дольше 3-х лет.
  2. Унаследованное имущество.
  3. Доходы, переданные по договору дарения – в том случае, если дарителем выступает близкий родственник налогоплательщика.

Поэтому, если период владения квартирой составлял меньше трех лет, после продажи владелец должен принести в налоговый орган заполненную декларацию о доходах и выплатить налог. При этом неважно, сколько времени он в квартире проживал – в расчет берется только фактическое владение ею.

Если же доход от продажи меньше миллиона рублей, то необходимость подавать декларацию остается, а вот платить налог нет.

Граничный срок подачи декларации – 30 апреля следующего за датой продажи года. Оплату налога же следует сделать до 15 июля.

В случае нарушения данных сроков к гражданину может быть применена ответственность:

1. Если нарушены сроки подачи декларации – за каждый месяц просрочки начисляется пеня (5% от суммы налога). Но при этом она не может быть больше 30% или меньше 1000 руб.

2. Если была доказана умышленность действий налогоплательщика, то при указании неверной суммы налога он заплатит от 20 до 40 процентов сокрытой им величины.

3. Если сокрытая сумма – крупного размера (больше 1,8 млн. руб. или 600 тыс. руб., если часть неуплаты составляет 10% от всей суммы), то применяется:

  • штраф – от 100 до 300 тыс. руб.;
  • лишение свободы или принудительные работы – до 1 года.

Штраф за неуплату подоходного налога4. Если размер неуплаченной части налога – особо крупный (больше 300 тыс. руб. при 20% неуплаты или больше 9 млн. руб.), то применяется:

  • штраф – от 200 до 500 тыс. руб.;
  • лишение свободы или принудительные работы – до 3-х лет.

О том, чем грозит занижение цены в договоре купли-продажи недвижимости, вы можете узнать, посмотрев видео:

Формы получения налогового вычета

По законодательству продавец квартиры может претендовать на оформление налогового вычета, который можно получить в двух формах.

В виде уменьшения налогооблагаемой базы

При этом определенная сумма отнимается от договорной стоимости квартиры. Максимальное значение этой суммы – 1 млн. руб. Например, если квартира стоила 2, млн. руб., то вместо 351 тыс. руб. (2, * 13%) продавец заплатит:

(2, – 1)*13% = 221 тыс. руб.

То есть, величина налога уменьшится на 130 тыс. руб.

Значение в 1 млн. – максимальное, больше этого предела налоговый вычет не применяется.

Если же налогоплательщик сразу не применил налоговый вычет и заплатил всю сумму НДФЛ, переплаченную часть налога он сможет вернуть обратно. Максимально она составит:

1 млн. руб. * 13% = 130 тыс. руб.

В виде учета расходов, понесенных на квартиру

Налоги с продажи квартиры Помимо стоимости покупки самой квартиры (в случае, если собственник принял решение продать ее), от налогооблагаемой базы также можно отнять следующие расходы:

  • покупка материалов для достройки или отделки квартиры, оплата данных услуг;
  • подключение к коммунальным сетям – канализации, электроэнергии, газу и воде;
  • разработка проектно-сметной документации.

Эти расходы учитываются в том случае, если они проводились в недостроенной квартире или квартире с незаконченной отделкой комнат. Данный момент должен быть указан в договоре. Подтверждаться они должны в обязательном порядке документально – чеками, расписками, платежными поручениями и т.д.

Также можно существенно снизить налог, учитывая предыдущую цену жилья. Например, если в 2014 году гражданин купил квартиру за 2 млн. руб., а потом продал ее за 2,5 млн. руб., налог он заплатит только с части суммы:

(2,5 – 2)*13% = 65 тыс. руб.

Определяющим моментом является наличие документов на квартиру, в которых указана дата покупки и ее стоимость.

Если за один отчетный год гражданин совершил сделки по продаже сразу нескольких недвижимых объектов, налоговый вычет применяют в совокупности по ним всем.

Это означает, что установленный граничный предел все равно останется на своем уровне и количество объектов, подлежавших налогообложению, на его величину никак не повлияет.

За один налоговый период (то есть за один год) гражданин вправе применить и налоговый вычет, и снижение стоимости на предыдущие затраты по одному разу (например, каждый на разную квартиру).

Налог с продажи долевой собственности

Налог с продажи долиНекоторые особенности есть в случае продажи квартиры, находящейся в долевой собственности.

Так, если она была продана как один объект и по одному договору купли-продажи, то положенный налоговый вычет будет разделяться между всеми ее владельцами. Разделение происходит пропорционально доле каждого из совладельцев.

Если же каждый из собственников продавал свою часть квартиры по отдельному договору, право получить налоговый вычет появляется у всех них. Причем сумма такая же, как и в других случаях – 1 млн. руб.

Как разобраться с уплатой налога с имущества, находящегося в собственности более либо менее 3-х лет, вы можете узнать из этого видеоролика:

Для частного дома

Условия выплаты налога и получения налогового вычета для дома точно такие же, как и для квартиры.

Если продается дом, строительство которого еще не завершено, то максимальный предел будет меньше – не 1 млн., а всего 250 тыс. руб.

Документы для возврата налога, как в случае с квартирой, так и с домом, нужны следующие:

  1. Заявление на налоговый вычет.
  2. Заполненная декларация.
  3. Паспорт заявителя (копии основных страниц и оригинал для сличения).
  4. Документы на право собственности на недвижимость.
  5. Договор купли-продажи жилья.
  6. Документы, которые подтверждают понесенные на продаваемое имущество расходы.
  7. Квитанция от покупателя (об оплате).

Налог с продажи домаПосле проверки всех документов принимается решение о применении налогового вычета и о решении сообщается заявителю.

Возвращаемый налог перечисляется только безналичным способом на указанный налогоплательщиком счет.

Применение налогового вычета позволяет гражданам сэкономить на сумме оплачиваемых налогов и вернуть часть денег обратно. Разницы между его получением для квартиры и дома нет, важно лишь наличие необходимых документов и соблюдение сроков.

Самые читаемые:

Что было и что будет с рублём в 2017 году мнение эксперта и последние новости часа
Новый год начал...
Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2017 году
Те граждане, у ...
Белуга, засветившаяся на свадебном фото, стала героем фотошоп-мемов
Молодожены из ш...
7 лучших блесков для губ из весенних коллекций
Весной на смену...
В спорах рождается истина – да или нет?
Самые читаемые ...
Учимся рисовать красивые стрелки на глазах
Несмотря на сво...
Какие тени идут (подходят) блондинкам?
Несмотря на зав...
Фигура на Ура. Яично-апельсиновая диета
Забота о стройн...
Обустройство дачи: автономная газификация частного дома под ключ
В городской ква...
Брусника от отеков
Брусника славит...
Услуга Я на связи сообщит, что вы снова в сети
Закон подлости ...
Двухуровневые натяжные потолки: 42 фото идеи
Натяжные потолк...
Калина при цистите
Плоды калины ха...
Брусника при цистите
Частые позывы к...
Когда собирать крапиву
Крапива – это р...
Что же выгоднее: централизованное электричество или собственный бестопливный генератор?
Тот, кто хочет ...
Настойка календулы от герпеса
Герпес может по...
Отвар зверобоя
Зверобой – мног...
Когда собирать облепиху
В конце лета, к...
Получили заказное письмо Мытищи ДТИ? Расшифровка индексов АСЦ 145101, 145102, 145104, 145106amp;#823...
И так, вы получ...
Налоговые льготы в Крыму и Севастополе специальная экономическая зона
Для предпринима...
Как взыскать судебные расходы на оплату услуг представителя?
Участие адвокат...
Распитие спиртных напитков в общественных местах
Действующее рос...
Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости
Перед тем как к...

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

25+ фото о том, чего парням стоят шикарные снимки их девушек в Instagram

Чтобы сделать, по-настоящему, стоящий кадр и выложить его в Instagram девушкам зачастую приходится нехило напрячь ...

Отмеченные и высветленные природой: магическая красота альбиносов

Альбинизм — это врождённое отсутствие пигмента меланина, который придает окрас коже, волосам, радужной и пигментной ...

Что ждет нас в апреле? Гороскоп от профессионального астролога

Апрель закружит нас в водовороте самых разнообразных дел. Все подробности в нашем гороскопе, который никогда ...

Самые несносные девушки по знакам зодиака

У всех нас, согласно зодиакальной карте, есть свои маленькие причуды. Одни из них мужчины воспринимают ...

5 самых модных тренировок весны

Еще пара месяцев, и можно будет открывать пляжный сезон. А это значит, что отрабатывать булочки ...

Любовный гороскоп на апрель

Апрель просто создан для того, чтобы вплотную заняться личной жизнью. Ну а если вы уже ...

Почему так важно высыпаться?

Сон жизненно необходим. Но зачем, спросите вы, так долго спать, а именно 7–8 часов (как ...

Как завершить прошлые отношения и двигаться дальше?

Самые читаемые блогеры ЖЖ и авторитетные колумнисты в еженедельной рубрике SUNMAG. Дима Печкин – практикующий ...

Актеры, которые на экране выглядят намного лучше, чем в жизни

Что такое магия кино? Многим на ум в первую очередь придут спецэффекты, и бесспорно, это ...

Где искать идеального мужа

Самые читаемые блогеры ЖЖ и авторитетные колумнисты в новой еженедельной рубрике SUNMAG. Юля Инамора, колумнист ...

Сергей Бодров, Леонид Нерушенко и другие кумиры 90-ых, умершие на пике славы

Мы напевали их песни, мы смотрели их передачи и фильмы; они были нашими любимыми кумирами ...

Упражнения с эспандером для женщин. Комплекс упражнений с эспандером

Упражнения с эспандером – резиновым амортизатором – на растяжку и для тренировки мышц могут выполнять ...

Женщина – придаток мужчины?

Самые читаемые блогеры ЖЖ и авторитетные колумнисты в еженедельной рубрике SUNMAG. Дима Печкин – практикующий ...

Женские советы

Упражнения с утяжелителями

В наш эмансипированный век уже не редкость, когда женщины занимаются «тяжелыми» видами спорта. Они с ...

Советская актриса, воспитавшая голливудскую звезду!

Мила Йовович! Кто не знает эту потрясающую голливудскую актрису, которая с момента своего появления на ...

Статус в соцсетях: что он говорит об отношениях

говорит об отношениях» width=»400″ height=»400″ /> Полина Щеглова, колумнист Семейные статусы в социальных сетях вроде ...

Что мешает любви?

Самые читаемые блогеры ЖЖ и авторитетные колумнисты в еженедельной рубрике SUNMAG. Дима Печкин – практикующий ...

Уроки бодифлекса. Бодифлекс: упражнения для ног, талии, бедер и ягодиц

Бодифлекс – одна из всемирно популярных систем похудения. А ведь изобрели бодифлекс не ученые, а ...

17 фото, на которых тень все испортила

Сделать по-настоящему достойное фото целое искусство. Тут нужно и свет правильно подобрать, и ракурс, и ...

Кто такие хейтеры и почему они нападают на нас

Полина Щеглова, колумнист Современные технологии вносят в нашу жизнь свои корректировки, и теперь испортить настроение ...

Женские советы

Виды упражнений на брусьях

Хотите иметь потрясающую мускулатуру – развитые грудные мышцы, трицепсы и вспомогательные мышцы плечевого пояса? Единственное ...

Нездоровые сценарии отношений, до которых лучше не доводить роман

Полина Щеглова, колумнист Счастливая концовка про то, что «они жили долго и счастливо», читалась взахлеб, ...

Женские советы

Виды упражнений в тренажерном зале

Тренажеры дают возможность избирательного воздействия на определенные группы мышц, делают цикл занятий существенно плотнее и ...

В спорах рождается истина – да или нет?

Самые читаемые блогеры ЖЖ и авторитетные колумнисты в еженедельной рубрике SUNMAG. Дима Печкин – практикующий ...

Рейтинг@Mail.ru